Калькулятор податків ТОВ 2026
Скільки податків заплатить компанія на єдиному податку (5% чи 3% + ПДВ) або на загальній системі, і скільки власник отримає після дивідендів. Усі три варіанти — в одній таблиці.
Цифри звірені
- ЄП 3 група
- 5% або 3% + ПДВ
- Податок на прибуток
- 18%
- ПДФО з дивідендів
- 5% / 9% + ВЗ 5%
- Ліміт 3 групи
- 10 091 049 грн / рік
На єдиному податку витрати не зменшують податок, але впливають на прибуток до розподілу.
Введіть виручку — порівняємо три системи
Коротко
ТОВ в Україні у 2026 році обирає між двома режимами, і різниця не в самій ставці, а в тому, з чого вона береться. На єдиному податку 3 групи компанія платить 5% з усієї виручки без вирахування витрат (або 3% плюс ПДВ) і не платить податку на прибуток; ліміт доходу — 10 091 049 грн на рік. На загальній системі ставка 18%, але вже з різниці між доходами й витратами, плюс ПДВ 20% після мільйона обороту. Тому єдиний податок вигідний бізнесу з малими витратами, а загальна система — тому, у кого витрати зʼїдають більшу частину виручки. Це ще не все: щоб власник дістав гроші собі, з дивідендів утримується ПДФО 5% від платника податку на прибуток або 9% від платника єдиного податку, плюс військовий збір 5%. Калькулятор рахує обидва рівні одразу — і податок компанії, і те, що залишиться власнику на руки.
Як влаштовані податки ТОВ?
Компанія платить податок двічі: спочатку з результату діяльності (єдиний податок з доходу або податок на прибуток), потім при виплаті грошей власнику як дивідендів — ПДФО і військовий збір. Калькулятор показує обидва рівні й підсумок «на руки».
| Режим | Ставка | База | ПДВ | Податок із дивідендів |
|---|---|---|---|---|
| Єдиний податок, 5% | 5% | Уся виручка, без витрат | Ні | ПДФО 9% + ВЗ 5% |
| Єдиний податок, 3% + ПДВ | 3% | Виручка без ПДВ | 20% | ПДФО 9% + ВЗ 5% |
| Загальна система | 18% | Прибуток: доходи мінус витрати | 20% після 1 млн грн обороту | ПДФО 5% + ВЗ 5% |
3 група єдиного податку, 5%
Найпростіший варіант для сервісних компаній без великих витрат: 5% від усієї виручки, без ПДВ, без обліку витрат для податку. Дивіденди оподатковуються ПДФО 9% + ВЗ 5%.
3 група, 3% + ПДВ
Для тих, чиї клієнти — платники ПДВ. Єдиний податок 3% від доходу без ПДВ, плюс 20% ПДВ, який зменшується на податковий кредит з покупок (калькулятор кредит не враховує — підставте свою суму).
Загальна система
18% від прибутку (доходи мінус документально підтверджені витрати) плюс ПДВ при обороті понад 1 млн грн. Вигідна при високій частці витрат — торгівля, виробництво, субпідряд. Дивіденди — ПДФО 5% + ВЗ 5%.
Якщо ви один і працюєте як виконавець — спершу порівняйте з ФОП 3 групи: там загальне навантаження зазвичай удвічі менше.